.jpg)
IRP(개인형 퇴직연금계좌)와 연금저축은 모두 절세 혜택이 있는 연금계좌입니다.
하지만 절세 한도·공제율·운용 구조가 다르기 때문에 단순히 가입만 한다고 절세가 되는 건 아닙니다.
특히 ISA(개인종합자산관리계좌)처럼 비과세·분리과세 계좌를 함께 운용하면
→ 절세 효과를 훨씬 확대할 수 있습니다.
이번 글에서는 IRP 실전 활용법 + ISA·연금저축·IRP 통합 전략까지 정리합니다.
📌 1. 연말정산 기준 IRP 세액공제 체크포인트
IRP는 연말정산에서 **세금을 직접 깎아주는 “세액공제”**가 가능합니다.
✔ IRP 세액공제 기본
💡 IRP + 연금저축 합산 세액공제 한도
✔ 최대 900만 원 ➡ 합산 한도임에 유의
✔ IRP만 단독 900만 원 한도는 아님
세액공제율은 다음과 같습니다:
| 소득 구간 | 세액공제율 |
|---|---|
| 총급여 5,500만 원 이하 | 16.5% |
| 총급여 5,500만 원 초과 | 13.2% |
➡ 예)
연말정산에서 IRP 600만 원 + 연금저축 300만 원 납입했을 때
세금 절약액 = 900만 × 16.5% ≈ 148만 원
(세액공제율은 실제 소득에 따라 차이 발생 가능)
📌 2. IRP를 연금저축보다 먼저 채우는 게 좋을까?
많은 사람들이 궁금해하는 질문입니다.
정답은 상황에 따라 다르다이지만 기본 전략은 아래와 같습니다.
📍 ① 기존 연금저축이 없을 경우
👉 연금저축 먼저 채우는 것이 유리
연금저축은 가입제한이 없고 납입 유연성도 상대적으로 높기 때문입니다.
📍 ② 연금저축을 이미 채웠을 경우
👉 IRP를 우선적으로 채우는 것이 전략적으로 유리
세액공제 한도 자체가 연금저축 + IRP 합산 900만 원이기 때문에
연금저축만으로 한도를 채우면 IRP 공제 기회가 줄어듭니다.
📌 3. ISA와 IRP·연금저축을 함께 쓰는 이유
ISA(개인종합자산관리계좌)는 비과세 범위 확대가 가능한 절세 상품입니다.
✔ ISA란?
✔ 3년 이상 유지 시
→ 일반 투자 수익(배당·매매차익)에 대해 비과세 또는 분리과세 혜택 적용
✔ 투자 성향에 따라 ETF·펀드·채권 등에 투자 가능
ISA는 연금계좌가 아니기 때문에 IRP·연금저축과 별도의 절세 메커니즘을 가집니다.
→ 즉, ISA + IRP + 연금저축 통합 활용 시 절세 극대화 가능입니다.
📌 4. 통합 절세 전략의 기본 원칙
✅ STEP 1: 연금저축 우선
✔ 연금저축은 가입 제한 없음
✔ 변동이 자유롭고 소득이 낮은 초기 가입자에게 유리
→ 예) 연금저축 600만 원 채우기
✅ STEP 2: IRP 세액공제 활용
✔ 남은 공제 한도 300만~900만 범위 내에서
✔ IRP에 추가 납입
→ 예) 연금저축 600만 + IRP 300만 = 900만 공제 한도 완성
📌 주의
IRP만 먼저 채우고 연금저축을 나중에 채우면
→ 연금저축 세액공제 기회를 일부 잃을 수 있습니다.
✅ STEP 3: ISA는 비과세 포트폴리오로 운영
ISA는 IRP·연금저축의 공제와 별개로 비과세/분리과세 혜택이 있습니다.
예를 들어:
✔ ETF 투자 수익
✔ 배당소득
✔ 채권 이자
→ ISA 계좌 내에서는 비과세 또는 9.9% 분리과세 적용 가능
(ISR에 따라 다름)
📌 5. 연말정산 절세 전략 실제 시뮬레이션
👉 시뮬레이션 A: 총급여 5,000만 원 직장인
| 항목 | 납입금 | 공제율 | 세액공제액 |
|---|---|---|---|
| 연금저축 | 600만 원 | 16.5% | 99만 원 |
| IRP | 300만 원 | 16.5% | 49.5만 원 |
| 합계 | 900만 원 | − | 148.5만 원 |
→ 실제 공제는 연말정산 산출세액 및 세율에 따라 약간 달라질 수 있음
📌 6. 연말정산 절세 팁
✔ Tip 1: 연금저축 + IRP 합산 한도부터 먼저 확인
→ 연금저축 600만 + IRP 300만 = 900만이 기본 구조
→ 소득 수준에 따라 공제율(16.5% / 13.2%) 다름
✔ Tip 2: ISA는 별도 비과세 한도로 활용
→ ISA는 IRP/연금저축과 세액공제가 겹치지 않음
→ 포트폴리오 분산 + 절세 극대화
✔ Tip 3: IRP는 원금 손해·세금 추징을 최대한 피해야 함
✔ IRP는 중도해지 시 기타소득세 16.5% 부과
✔ 연금수령 형태로 최대 10년 이상 유지할 때 절세 효과 극대화 됨
📌 7. 실전 전략 요약
✔ 연금저축 먼저 채워서 세액공제 최대화
✔ 남은 세액공제 한도는 IRP로 채우자
✔ ISA는 공제와 별개로 비과세 운용
✔ IRP는 중도해지보다 연금수령으로 절세 유리
.jpg)
.jpg)
.jpg)
0 댓글