.jpg)
연말정산 부양가족 등록 기준 완벽 정리! 부모님, 자녀, 형제자매 공제 가능한 조건과 나이·소득 기준, 주의사항까지 쉽게 설명합니다.
연말정산에서 빠지지 않는 핵심 공제 항목이 바로 인적공제,
그중에서도 부양가족 등록 여부입니다.
하지만 "누가 부양가족으로 들어갈 수 있는지",
"나이·소득 기준은 어떻게 되는지",
"형제나 부모, 자녀는 가능할까?" 등
헷갈리는 부분이 정말 많습니다.
이 글에서는 2025 연말정산 기준으로 부양가족 등록 조건과 주의사항을
명확하고 쉽게 정리해드립니다.
✅ 부양가족 등록 시 받을 수 있는 공제
-
인적공제: 1명당 연 150만 원 소득공제
-
추가공제: 경로우대(70세↑), 장애인, 한부모 등 조건 충족 시 추가로 공제 가능
👉 공제를 잘 챙기면 환급금 수십만 원 차이 발생합니다!
👨👩👧👦 부양가족 인정 조건 요약표
| 구분 | 나이 조건 | 소득 기준 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 배우자 | 없음 | 연 소득 100만 원 이하 | 소득만 충족하면 공제 가능 |
| 부모님(직계존속) | 만 60세 이상 | 연 소득 100만 원 이하 | 배우자의 부모 포함 가능 |
| 자녀 | 만 20세 이하 | 연 소득 100만 원 이하 | 대학생도 가능 |
| 장애인 | 나이 조건 없음 | 연 소득 100만 원 이하 | 등록 장애인일 경우만 |
| 형제자매 | 만 20세 이하 또는 60세 이상 | 연 소득 100만 원 이하 | 실질 부양 시 가능 |
📌 근로소득만 있는 경우 → 총 급여 500만 원 이하면 인정됨
🧾 부양가족 등록 절차
-
홈택스 간소화 서비스에서 자료 제공 동의 신청
-
가족 명의로 공동 인증서 로그인 후 동의
-
-
소득공제신고서 작성 시 부양가족 항목 입력
-
인적공제 및 추가공제 자동 계산
📌 회사 제출용 연말정산 시스템(더존, 세무사랑 등)에서도 입력 가능
⚠️ 꼭 확인해야 할 주의사항
1. 부양가족 중복 등록 불가
-
부모님을 형제자매 둘이 동시에 공제받을 수 없음
→ 1명만 가능 (중복 등록 시 환급금 환수 위험)
2. 소득 기준은 ‘과세 대상 소득’만 포함
-
비과세 소득(장학금, 실손보험금 등)은 제외
3. 동거 여부는 무관
-
실제로 같이 살지 않아도 등록 가능 (단, 부양 관계 성립돼야 함)
4. 기혼 형제자매는 공제 불가
-
형제라도 결혼해서 독립 세대 구성 시 대상 제외
👶 자녀가 대학생일 경우 가능할까?
YES!
-
만 20세 이하 대학생은 나이 요건 충족 시 공제 가능
-
21세 이상 자녀는 장애인이나 소득이 없는 경우에만 공제 가능
💬 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 부모님을 내가 모시고 있는데 형이 공제 등록했어요. 나도 가능한가요?
A. 불가능합니다. 한 명의 부양가족은 1명의 근로자만 등록 가능하며, 중복 시 모두 공제 불인정됩니다.
Q2. 자녀가 알바로 연 300만 원 벌었는데 공제 가능할까요?
A. 아니요. 연 소득 100만 원 초과로 공제 불가입니다.
단, 근로소득만 있을 경우 총급여 500만 원 이하면 가능.
Q3. 부모님이 국민연금·기초연금 받으시는데 소득 기준에 포함되나요?
A. 국민연금은 소득으로 포함,
기초연금은 비과세 항목이므로 포함되지 않음
→ 연 소득 계산 시 유의
Q4. 자녀가 군 복무 중입니다. 공제 가능한가요?
A. 만 20세 이하 또는 소득 요건 충족 시 가능합니다.
군 복무 자체는 공제 불가 사유가 아닙니다.
✅ 요약 체크리스트
| 항목 | 확인 |
|---|---|
| 🔲 나이 기준 충족 여부 확인 | |
| 🔲 연간 소득 100만 원 이하인지 확인 | |
| 🔲 자료 제공 동의 완료 | |
| 🔲 형제자매 중복 등록 방지 | |
| 🔲 부양 사실 명확히 증명 가능 여부 확인 |
🔗 함께 보면 좋은 연말정산 시리즈 글
-
👉 [연말정산 월세 소득공제 받는 법 (예정)](▶ 링크 예정)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
0 댓글