연말정산 소득공제 항목 완벽 정리 (+신용카드, 교육비, 의료비, 기부금 등)

연말정산에서 꼭 챙겨야 할 소득공제 항목들을 총정리! 신용카드, 교육비, 의료비, 월세, 기부금까지 실수 없이 환급금 극대화하는 법을 정리했습니다.

연말정산에서 가장 중요한 것은 단 하나,

**“공제 항목을 얼마나 잘 챙기느냐”**입니다.

공제 항목 하나만 제대로 챙겨도 환급금 수십만 원 차이가 날 수 있기 때문에,
모르면 손해 보는 대표 항목들을 이 글에서 체계적으로 정리해드릴게요.

👉 아직 전체 연말정산 절차가 궁금하시다면
연말정산 하는법 총정리 (+기간, 미리보기, 환급금 조회)
글을 먼저 보시는 걸 추천드립니다.

---

✅ 소득공제 vs 세액공제 차이부터 알고 가자

구분	설명	절세 효과
소득공제	과세 표준에서 제외	세율에 따라 다름 (고소득자 유리)
세액공제	계산된 세금에서 차감	금액만큼 1:1 차감 (저소득자 유리)

---

💳 ① 신용카드/체크카드 사용금액 공제

총 급여의 25% 초과분부터 공제 대상입니다.

결제수단	공제율
신용카드	15%
체크카드/현금영수증	30%
전통시장/대중교통	40%

📌 한도: 최대 330만 원 (수단별 합산)

절세 전략 팁
→ 연말에는 체크카드, 전통시장 위주 사용으로 공제 극대화!

---

🧑‍⚕️ ② 의료비 공제

본인, 배우자, 부모님, 자녀 등 부양가족 포함 의료비 공제 가능
단, 실손보험금 받은 금액은 제외해야 함

항목	공제율	비고
일반 의료비	15%	총 급여 3% 초과분만
장애인 의료비	15%	전액 공제
난임 시술비	20%	추가 공제 가능

📌 치과, 한의원, 안과, 시력교정술, 보청기, 틀니 등도 포함

---

🎓 ③ 교육비 공제

대상	공제 가능 대상	한도
본인	대학 등록금 등	제한 없음
자녀	유치원~대학교	유치원: 연 300만 원, 대학: 연 900만 원
부모(형제 포함)	장애인 특수교육만 가능	제한 없음

📌 학원비, 온라인 교육비, 교재비 등은 제외
→ 꼭 학교/기관 명의의 영수증 필요

---

🏠 ④ 월세 세액공제

무주택 세대주가 전용면적 85㎡ 이하 주택에 거주 중일 경우
→ 월세 납부액의 10~15% 세액공제

구분	공제율	조건
총급여 7천만 원 이하	10%	전입신고 필수
총급여 5,500만 원 이하	15%	임대차 계약서, 계좌이체 증빙 필요

📌 국세청 간소화 서비스에서 자동 조회 안 됨
→ 직접 서류 준비 필수

---

💝 ⑤ 기부금 세액공제

공제율은 기부처와 금액에 따라 달라집니다.

금액 기준	공제율
1천만 원 이하	15%
1천만 원 초과	30%
정치후원금	최대 100% (10만 원까지는 전액)

📌 간소화 자료에 자동 반영되지만, 소액 기부는 누락될 수 있으니 수기 확인 필요

---

👨‍👩‍👧‍👦 ⑥ 인적공제(부양가족)

본인 외에 부양가족이 있을 경우 1인당 150만 원 소득공제

조건	설명
연소득 100만 원 이하	근로소득만 있는 경우 500만 원 이하
가족관계	직계존속, 자녀, 형제자매, 배우자 등
연령 조건	부모: 60세 이상 / 자녀: 20세 이하

📌 공제 대상이 중복되면 국세청이 감지해서 환급금 환수될 수 있음

👉 관련 글 보기: [부양가족 등록 기준 총정리 (예정)](▶ 링크 예정)

---

🧾 ⑦ 보험료, 주택자금, 연금저축 등 기타 공제

항목	공제 내용
보험료 공제	본인/가족이 납입한 보장성 보험료 (100만 원 한도)
연금저축 공제	납입액의 12%, 최대 400만 원까지 공제
주택청약종합저축	일정 요건 시 240만 원 한도 소득공제
개인형 IRP	연금저축과 합산하여 700만 원까지 공제 가능

📌 연금저축은 세액공제, 보험료는 소득공제이므로 구분해야 함

---

❗ 자주 하는 실수 & 주의사항

1. 실손보험금 받은 의료비를 중복 공제

2. 간소화 자료만 믿고 누락 항목 못 챙김

3. 체크카드 공제율이 더 높다는 걸 모르고 신용카드만 씀

4. 부양가족이 다른 가족과 중복 등록됨

5. 월세공제 조건 안 맞는데도 신청함

---

💬 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 간소화 서비스에서 조회되지 않는 항목은 어떻게 하나요?

A. 수기로 영수증을 발급받아 직접 제출해야 합니다.
특히 월세, 학원비, 기부금, 실손보험 금액 등이 자주 누락됩니다.

---

Q2. 카드 사용 공제는 언제부터 언제까지 적용되나요?

A. 1월 1일부터 12월 31일까지 사용한 금액이 적용됩니다.
단, 체크카드는 공제율이 2배이니 연말에 전략적으로 사용하세요.

---

Q3. 내가 공제받은 항목을 회사가 잘못 계산했으면?

A. 사내 담당자에게 문의 후 수정 요청이 가능하며,
이미 정산된 경우엔 **경정청구(5년 이내)**로 환급 요청 가능합니다.

---

✅ 정리 요약

• ✅ 총 급여 25% 초과 카드 사용액부터 공제 가능

• ✅ 의료비는 실손보험금 제외

• ✅ 교육비는 학원·교재 제외, 학교영수증 필수

• ✅ 월세는 전입신고 + 이체 내역 필요

• ✅ 기부금은 기부처에 따라 공제율 다름

• ✅ 부양가족은 중복 등록 주의

• ✅ 연금저축·IRP는 세액공제, 보험료는 소득공제

---

🔗 관련 글 보기 (내부링크)

• 👉 연말정산 하는법 총정리 (+기간, 미리보기, 환급금 조회)

• 👉 [연말정산 간소화 서비스 100% 활용법

• 👉 [연말정산 부양가족 등록 기준 총정리 (예정)](▶ 링크 예정)