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퇴직연금 IRP는 절세 관점에서 굉장히 강력한 금융상품입니다.
하지만 연금저축과 함께 사용할 때 세제혜택을 최대화할 수 있는 구조라는 점을 모르는 분도 많아요.
이번 글에서는 IRP와 연금저축의 세액공제 구조, 한도, 공제율 및 최적 절세 전략을 자세히 정리합니다.
📌 1. IRP와 연금저축 세액공제란?
먼저 세액공제란?
✔ 세액공제 = “정산될 세금에서 금액을 직접 차감”
→ 소득공제와 달리 실제 세금 부담을 바로 낮출 수 있어 절세 효과가 큽니다.
퇴직연금 IRP와 연금저축은 모두 세액공제 대상입니다.
📌 2. 세액공제 한도 비교
🎯 연간 세액공제 최대 한도
| 상품 | 세액공제 최대 |
|---|---|
| 연금저축 | 600만 원 |
| IRP (단독) | 최대 900만 원 합산 한도 |
| 연금저축 + IRP | 900만 원 합산 한도 |
❗ 주의: IRP는 900만 원 단독 한도가 있는 것이 아니라
→ 연금저축과 합산해서 900만 원까지만 세액공제 적용됩니다.
👉 즉, 연금저축 600만 + IRP 300만 = 900만 원 공제 최적 조합이 일반적인 전략이에요.
📌 3. 세액공제율(공제율 비교)
세액공제율은 총급여/종합소득에 따라 다르게 적용됩니다.
✔ 총급여 5,500만 원 이하 (종합소득 4,500만 원 이하): 16.5%
✔ 총급여 5,500만 원 초과 (종합소득 4,500만 원 초과): 13.2%
➡ 예)
-
900만 원 * 16.5% = 148만 5,000원 세금 공제
-
900만 원 * 13.2% = 118만 8,000원 세금 공제
※ 실제 환급액은 개인 소득/세율에 따라 약간 달라질 수 있습니다.
📌 4. IRP와 연금저축: 가입 조건 차이
| 항목 | IRP | 연금저축 |
|---|---|---|
| 가입조건 | 소득 있는 사람 | 누구나 가능 |
| 계좌개설 제한 | 금융사별 약간 다름 | 자유롭게 가능 |
| 일부 인출 | 원칙적으로 불가 | 조건에 따라 가능한 경우 있음 (연금저축 일부), |
| ※ IRP는 법령에 정한 특별 사유만 허용 |
👉 연금저축은 일부 인출이 가능한 반면,
IRP는 조기 인출이 매우 제한적이라서 절세용 장기 자금 운용에 적합합니다.
📌 5. 절세 전략 1: 적립 순서
절세 효율을 최대화하기 위한 기본 전략:
💡 Step 1: 연금저축을 먼저 채우자
→ 연금저축 세액공제 한도 600만 원 활용
→ 상대적으로 투자 선택 폭이 넓고 인출 자유도가 더 큽니다.
💡 Step 2: 남은 세액공제 한도는 IRP로
→ 연금저축 + IRP 합산해 900만 원까지 공제
→ 예) 연금저축 600만 원 + IRP 300만 원 = 900만 원 최적 조합.
📌 핵심 포인트
→ IRP는 ‘추가 납입’ 한도가 있지만, 세액공제 한도는 연금저축과 합산인 점을 꼭 기억하세요.
📌 6. 절세 전략 2: 소득 수준별 공제 효율
📍 총급여 5,500만 원 이하
→ 세액공제율 16.5% 적용 → 환급액이 가장 큽니다.
📍 총급여 5,500만 원 초과
→ 세액공제율 13.2% 적용 → 다소 낮지만 여전히 절세 효과 유리.
➡ 실전 예시
만약 연말정산 시 납입금 총액 900만 원 떼어낸다면
-
16.5% 적용: 약 148만 5,000원 환급
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13.2% 적용: 약 118만 8,000원 환급
연말정산에서 이만큼 세금을 깎을 수 있다면 절세 효과는 확실합니다.
📌 7. 연금저축 vs IRP 투자 운용 차이
IRP는 투자 자유도가 연금저축보다 넓습니다.
✔ IRP
→ 다양한 금융상품(ETF, 채권, REITs 등) 투자 가능
→ 다만 포트폴리오의 30% 이상은 원리금 보장상품 투자 요건도 존재합니다.
✔ 연금저축
→ ETF나 펀드 등 다양한 투자 가능하지만
→ 일부 인출 자유도가 상대적으로 높습니다.
👉 즉, 장기 투자 + 절세 효과 모두 누리려면
IRP + 연금저축 전략 조합이 좋은 선택입니다.
📌 8. 세액공제 절세 팁 모음
✔ 연금저축 먼저 납입 → 공제 한도 채우기
✔ 남은 공제 한도는 IRP로 채운다
✔ IRP는 중도 인출 가능한 상황을 고려해 다른 비과세 계좌(ISA 등)도 운영
✔ IRP는 납입한 금액이 크면 크수록 세제혜택이 커진다
※ 예) 별도로 ISA 같은 절세 상품을 함께 활용하면 더 큰 절세 가능
📌 핵심 요약: 세액공제 전략
✅ 연금저축 + IRP 합산 900만 원 공제
✅ 총급여·공제율 따라 환급액 최대 약 148만 원 이상 기대
✅ IRP는 장기 자금 운용 + 절세에 특화된 계좌
✅ 연금저축은 자유로운 투자/일부 인출 장점
📌 마무리 한 줄 요약
연금저축 먼저 채우고, 남은 공제 한도는 IRP에 넣어라 → 연말정산 절세 효과 최대화!
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